Наверх

Типы вычетов по инвестиционным счетам и стратегия развития

Индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) называют особый тип брокерского счета, который обеспечивает налоговым резидентам РФ ряд льгот. Данный счет был введен в 2015 году для стимулирования инвестирования среди россиян и одновременного укрепления отечественной экономики. Разработкой концепции индивидуальных инвестсчетов занимались ЦБ и правительство РФ. ИИС позволяет владельцу получать два вида налоговых льгот, что не только упрощает сам процесс работы с вложениями, но и позволяет повысить доходность до максимума.

чем отличается ИИС от обычного брокерского счетаОднако сразу нужно предупредить, что ввиду своей льготности ИИС обладает рядом ограничений. Рассмотрим подробнее, чем отличается ИИС от обычного брокерского счета и для кого же каждый их них предназначен. Если говорить кратко, то такой счет в первую очередь рассчитан на инвесторов-«патриотов», торгующих активами, выставляемыми на отечественных биржах (прежде всего Московской). А обычный брокерский счет позволяет выходить на международную арену. Так, ИИС нельзя пополнять зарубежной валютой, с его помощью также нельзя выходить на иностранные биржи.

К другим ограничениям данного счета относятся:

  1. Счет нельзя закрывать ранее, чем через 3 календарных года с момента его открытия – в противном случае вычеты пропадут, а владелец, неподобающим образом работающий с льготным режимом, обязан уплатить пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ. Также счет не может существовать дольше, чем 5 лет.
  2. Одному владельцу (а ими могут быть только физические лица) разрешено открыть только один индивидуальный инвестсчет. При открытии второго первый будет закрыт автоматически.
  3. Если не пополнять счет в течение календарного года хотя бы раз, то возможность пользоваться льготами тоже пропадет.

ставки на биржеПомимо отсроченного налогообложения, которое предоставляется владельцам счета, появляется возможность получать вычеты. Именно организация инвестиционных вычетов и является главной льготой ИИС. Вычеты бывают двух типов (А и Б) и существенно отличаются по принципам функционирования.

Тип А очень похож на регулируемый банковский вклад, поскольку позволяет получать вычеты в размере 13% НДФЛ от суммы, внесенной в течение года. Но порог равен 52 тысячам рублей (значит, нет смысла вносить ради данного типа вычета более 400 тысяч рублей в год). Чтобы оформить вычет за прошлый год, инвестор должен в начале следующего отчетного периода подготовить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую. Тип А считается заработком, максимально приближенным к пассивному.

Тип Б организован так, что позволяет не платить НДФЛ с суммы, заработанной с помощью счета. Учету подлежит заработок, полученный благодаря перепродаже ценных бумаг российских компаний, вложениям в рублевые фонды и отечественным дивидендам. Тип Б подходит опытным инвесторам, уже умеющим проводить операции по купле/продаже активов на бирже. Такой вид заработка трудно назвать пассивным, однако он дает почти неограниченную доходность. Однако нужно помнить о рисках: не делать необдуманные вложения, потому что любые брокерские счета не подлежат страхованию.

подписывайся!